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2021/09/14

费用分析从哪几方面进行

费用的分析与管控一直企业关注的重点,这里的费用指管理费用、销售费用、财务费用。很多企业在实际应用中,会根据自身情况,打破管理费用、销售费用、财务费用的划分,按照与业务发生关系的紧密程度,将各个明细费用重新划分,从而更好地进行费用分析。

但在费用分析的过程中,总是“困难重重”:管理层想看多维的费用图表分析,而企业现有的ERP系统难以实现多维的图表联动、钻取等分析;手工汇总整合费用数据易出错,造成费用分析不准确,影响管理者做出正确的决策;EXCEL技能不够,难以做出直观的费用分析,遇到数据量大时,数据加载缓慢,影响分析效率......

那么直观的费用分析可以从哪几方面进行?我们先来看看几个例子。

1、办公费。可以计算办公费/人数,看看人均办公费的指标变化,帮助企业评价费用管控效果。

2、差旅、招待费。对业务部门的差旅、招待费进行分析,可以计算收人/差旅招待费,看看1元费用投入带来收入的变化,做同环比分析。可以帮助企业评价出差、客情维护的效率,是否存在盲目出差、吃吃喝喝的现象。若是差旅和招待费用不断上涨,而收入并没有太大变化,说明可能存在虚假报销的情况,当然这个需要辅助其他数据材料进行分析。

3、人力资源费用(工资、社保、公积金、福利相加)。可以用收入/人力资源费用,分析这个数据指标的同环比趋势变化,公司的人数上升是否带来业绩的同比例上升,分析结果可供人力资源招人或裁员做依据,从而优化部门人员结构等......

当管理层想了解这些层面的费用分析情况时,我们可以借助BI设计出多维直观的费用分析,满足管理层多角度的分析需求:

费用整体分析

费用明细分析

如图所示,管理层可以借助多维的图表联动、钻取等分析,从时间、机构、具体费用科目等维度层层穿透分析,直观掌握企业的费用状况。且上述图表费用数据可直接对接企业的ERP系统(用友金蝶等),数据设置自定义更新方案后,后续的费用数据将自动从系统中获取,财务人员可避免做费用报表的繁琐。

当然,上述费用报表仅供参考,财务人员可按需从其他方面对费用进行分析。

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