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2019/11/12

财务预算分析怎么做?

一、企业预算分析面临的现状

在企业的预算管理实务中,经常面临以下的困扰:

1.1企业的财务数据通常按公司实体分散在金蝶K/3或用友U8等财务软件的不同财务账套中,不同账套的会计科目体系有一定的差异,甚或差别很大,如何高效准确的将这些分散财务数据合并在一起,以便和预算数进行对比?

1.2企业的预算数据通常维护在Excel文件(或其它系统)中,如何将Excel中的预算数和财务系统的实际数准确关联?如果预算科目与会计科目体系不一致,如何关联统计预算数和实际数?

1.3如果企业采用的是滚动预算,假设八月已结束,在分析第三季度预算时,该如何直观的查看七八月份的预算完成情况如何,同时考虑要完成三季度预算,那么剩下的九月份还需要完成多少预算?如何按需统计年、季、月等不同时间段的对比分析?

1.4根据公司、会计科目、部门、自定义核算项目等不同的预算考核维度,如何快速灵活地生成上述任意维度组合后的预算和实际执行情况? 比如只查看某个会计科目所有部门整体差旅费是否超标或还剩多少,或者所有部门或职员的差旅费具体完成情况,又或者业务部所有费用的完成情况等等。

1.5如果企业会定期追加或调整预算,该如何快速分析指定的预算版本和实际数的对比统计情况,乃至不同预算版本之间的调整差异?

1.6除了公司、科目、核算项目等维度之外,用户如何按照其他的口径统计预算执行情况,比如按照利润表格式重分类会计科目,并显示预算执行情况?

二、数林商业智能如何解决上述困扰

2.1数林商业智能内置合并账务模块,可将分散在不同数据库服务器的金蝶K/3 WISE、金蝶KIS旗舰版、金蝶KIS专业版、用友U8、用友T6以及用友T3的财务账套数据合并成集团一套账。

数林商业智能_合并账务界面

对于不同财务账套的会计科目代码或者核算项目名称不一致这种常见现状,数林商业智能提供了会计科目以及核算项目映射功能。初始设置以后,每次合并财务数据时将自动调用科目和核算项目映射,无需再进行任何人工干预,即可获得规范统一的集团财务数据。

数林商业智能_科目映射

2.2基于已获授权的国家发明专利技术,用户可后台定时或按需一键抽取指定的财务实际数或者预算数并自动进行关联。

用户无需编写任何取数(ETL)代码,即可按需随时修改财务取数设置,比如增加或调整哪些科目,是否按部门、自定义核算项目分析等;

数林商业智能_科目模型

无论预算来源Excel、Access等数据文件,或者金蝶、用友预算模块,又或者其他预算系统,通过配置均可以实现一键抽取预算数;

数林商业智能_自定义模型

数林商业智能_自定义模型更新

2.3假设企业采用滚动预算,如果八月份已结束,那么要想第三季度的总体预算不超标,需要将七八月份的未使用预算余额追加到九月份的费用预算,在数林的分析主题中,只需指定已发生实际数的会计期间,并选择预算数的统计期间,即可实时查看相关预算数据,分析费用预算花费情况及相关余额。

如下图,用户可以在参数处维护实际数的期间范围:2013.07-2013.08并提交,然后在“时间过滤器”上选择预算数的期间范围;2013.07-2013.09。

数林商业智能_预算时间范围

  提交好设定的参数后,如下图,【实际金额】、【预算金额】、【差额】、【占比】几个列的计算基于期间七月和八月的汇总数,主要用于分析七八月份预算执行情况,而【大周期预算】是指三季度的总体预算额,若基于七八月份的实际发生额,不希望三季度的预算超标,那么九月份还剩下多少费用预算(【余额】)可以花,以及占用三季度预算的占比(【余额占比】)。

数林商业智能_预算分析_时间

若用户需要将月预算对比修改为季度预算对比,只需要右键点击【日期】,将“月”修改为“季”,并修改图表名称即可,如下图:

数林商业智能_预算分析_月度

 

修改完如下图:

数林商业智能_预算分析_季度

2.4如上图,默认显示的整个集团(五个公司)的三大费用预算执行情况,“科目明细表”按科目名称统计集团所有部门三大费用的执行情况,“部门明细表”则是统计相关部门所有科目的费用预算执行情况。

用户可在圆环图“机构费用占比”选择一个或多个【机构名称】查看指定机构(比如蓝海地产或地产子集团)的预算情况;

用户可在仪表盘“三大费用执行”选择一个或多个【一级科目】查看选定一级科目(比如管理费用,或者排除财务费用)的预算情况;

用户可在表格“科目明细表”,选择一个或者多个【科目名称】查看该科目所有部门的预算执行情况,比如查看 “差旅费”所有部门的预算情况,如下图:数林商业智能_预算分析_科目

用户可在表格“部门明细表”,选择一个或者多个【部门名称】查看该部门所有科目的预算执行情况,比如查看“审计部”和“资金部”两个的所有科目预算情况,如下图:

数林商业智能_预算分析_部门

当然,如果用户需要,子集团、一级部门、自定义核算项目等皆可用于预算的统计分析。

2.5如果用户维护了多个版本的预算,只需要在“分析主题参数”选择需要查看的预算版本并提交即可。若需要对比不同预算版本之间的差异,可以将【实际项】也修改为某个预算版本。

数林商业智能_预算分析_版本

2.6如下图所示,企业不仅可以基于科目,核算项目对预算数和实际数进行对比分析,还可以按需生成利润表格式,分析基于利润表的预算执行情况,并可选择报表项目(下图选择主营业务收入),查看该报表项目相关的科目、部门或其他核算项目执行情况:

数林商业智能_预算分析_报表

如下图,可以按照机构,或者核算项目同预算进行同环比分析:

数林商业智能_预算分析_透视表

三、预算执行对比分析主题-整体效果展示

如下图,用户可以单选或多选任何一个图表的项目,通过不同维度的任意过滤组合实时生成所需要的任何维度的预算执行分析图表,并可以按需导出Excel、PDF或图片:

12预算执行分析整体展现

     借助数林商业智能,用户还可以用平板或者手机打开预算报表,随时随地查看您关心的数据。

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