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2018/11/23

合并报表_抵消分录怎么做-数林信息

在合并报表编制时,合并报表项目抵消分录包含:

(1)母子公司之间股权投资与所有者权益的抵消

(2)母子公司之间内部债权债务(内部往来)的抵消

(3)母子公司之间内部交易(存货、劳务等)的抵消

(4)母子公司之间固定资产交易的抵消

(5)母子公司之间股权投资收益与利润分配的抵消

(6)盈余公积的抵消

在数林合并报表模块中,可以打开【财务模型(X)】-【合并抵消(F4)】查看和编制抵消分录,如果要让某一个报表项目支持编制抵消分录,首先,必须设置组合类型“同时生成合并报表”,如下图:

然后,把需要录入合并抵消分录的报表项目设置为“支持抵消”,之后相应的报表项目即可直接编制抵消分录。请注意如果组合类型设置为“仅汇总报表”,则“支持抵消”选项在界面上不可见。如下图:

默认情况下,直接根据报表项目,录入本期抵消分录变动数据即可,对于资产负债表而言,每期的期末抵消数会自动累计到下一期的期初余额。抵消数可以直接基于集团录入,或者按每一个子公司录入,还可以先按子集团录入,再在集团处录入子集团间的抵消数。如下图:

如果录入抵消分录时需要按照明细项维护多个抵消分录数据,可以通过设置若干个下一级的报表项目(科目组合)并启用“报表隐藏”,使报表项目基于若干个细项的抵消分录自动求和。

在抵消分录的查看和编制权限方面,除了可根据用户的机构权限,限制用户编制哪些或者哪一个公司(子集团)的抵消分录之外,还可以授权用户只能查看抵消分录,或者只能修改自己录入的抵消分录以及修改他人录入的抵消分录。如下图:

在【财务报表(F6)】的报表方案过滤界面,用户除了可以选择是否合并报表(包含抵消分录)。如果选项选择了合并报表,则点击【查看明细(C)】查看某个数值的明细数据时,明细数中也将包含抵消分录。报表方案过滤界面如下图:

在财务【透视报表(F7)】中,如果用户选择查看汇总报表,将不包含调整分录和抵消分录。而选择查看合并报表时,将包含调整分录和抵消分录。


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