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2018/11/22

合并报表_调整分录怎么做-数林信息

在合并报表编制时,如果子公司个别报表编制的会计政策与母公司不一致,应依据不同会计政策的差异编制调整分录;如果合并非同一控制下取得的子公司,要依据资产或负债的公允价值及折旧摊销等编制调整分录。

当然,在编制个别报表时,如果需要进行以前年度损益调整,也可以编制调整分录实现。

在数林合并报表模块中,可以打开【财务模型(X)】-【组合调整(F5)】查看和编制调整分录,默认情况下,直接根据报表项目,录入相应的调整分录即可,但是如果一个公司的个别报表项目下,需要按照明细项维护多个调整分录数据,可以通过设置若干个下一级的报表项目(科目组合)并启用“报表隐藏”,使一个报表项目的调整分录基于若干个细项的调整分录自动求和。如下图:

而在调整分录的查看和编制权限方面,除了可根据用户的机构权限,限制用户编制哪些或者哪一个公司的个别报表调整分录之外,还可以授权用户只能查看调整分录,或者只能修改自己录入的调整分录以及修改他人录入的调整分录。如下图:

在【财务报表(F6)】的报表方案过滤界面,用户除了可以选择是否包含抵消分录(合并报表)之外,还可以选择是否包含调整分录。当然,如果选项选择了包含调整分录,则点击【查看明细(C)】查看某个数值的明细数据时,明细数中也将包含调整分录。报表方案过滤界面如下图:

而为了提高系统更新数据的性能及简化繁琐的操作,在财务【透视报表(F7)】中,则不单独提供是否包含调整分录的选项,如果用户选择查看汇总报表,将不包含调整分录和抵消分录。而选择查看合并报表时,将包含调整分录和抵消分录。


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